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幫子女買基金 每月9.25萬內免稅
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為子女購買定期定額基金,全年累計總金額超過111萬元時,財政部表示,父母必須報繳贈與稅。官員說,換算每人每月投資定期定額基金不超過9.25萬元者,即享有免稅。 現代人基於為子女籌備教育基金等考量因素,聽從理財專家建議,以購買定期定額基金方式,每月固定以子女名義投資基金,財政部提醒必須注意贈與稅的課稅問題。 依據遺產及贈與稅法第22條規定,贈與納稅人每年得自贈與總額減除的免稅額,95年起已自100萬元調高為111萬元。財政部說,納稅人全年贈與財物總額超過111萬元時,不論受贈人是誰、人數多寡,贈與人都要辦理贈與稅申報並繳交贈與稅。 財政部指出,父母若固定每月為子女購買定期定額基金,應以全年購買定期定額基金的支付總額,計算有無超過111萬元,超過者即需繳納贈與稅。 舉例來說,甲為兩個子女購買定期定額基金,每人每月2萬元,合計甲全年因為購買定期定額基金所支付的金額達48萬元,並未超過全年免稅額111萬元。只要甲同一年內沒有再贈與其他財物給兩名子女或其他指定受贈人,甲為子女購買的定期定額基金,就不必繳納贈與稅。 |
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